Мониторинг исполнения муниципальных программ Цимлянского района за 9 месяцев 2021 года

В течении 9 месяцев 2021 год в Цимлянском районе действовали 24 муниципальные программы (далее МП). Исполнение бюджетных назначений в рассматриваемом периоде осуществлялось по 23 МП. В 2021 году на реализацию 24 МП утверждены бюджетные ассигнования в сумме 1 958 914,4 тыс. рублей. Расходы на программные мероприятия в течении 9 месяцев 2021 года исполнены в сумме 1 457 538,7 тыс.рублей (74,4 % от плана).

Исполнение муниципальной программы «Доступная среда» - 100%.

 3-и муниципальные программы в отчётном периоде были исполнены выше 90,0%, это следующие муниципальные программы: «Территориальное планирование и обеспечение доступным и комфортным жильем населения Цимлянского района», «Эффективность и развитие энергетики», «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности на водных объектах».

3-и муниципальные программы в отчётном периоде были исполнены выше 80,0%, это следующие муниципальные программы: «Управление муниципальными финансами», «Обеспечение качественными жилищно-коммунальными услугами населения Цимлянского района», «Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности».

3-и муниципальные программы в отчётном периоде были исполнены выше 70,0%, это следующие муниципальные программы: «Социальная поддержка граждан», «Развитие образования», «Развитие здравоохранения».

У 4-х муниципальных программ исполнение выше 60,0% это следующие муниципальные программы: «Развитие культуры и туризма», «Информационное общество», «Поддержка казачьих обществ Цимлянского района», «Муниципальная политика».

Выше 40,0% исполнение 5-и муниципальных программ, это следующие муниципальные программы: «Эффективное управление муниципальным имуществом», «Формирование законопослушного поведения участников дорожного движения», «Молодежная политика и социальная активность», «Развитие транспортной системы», «Формирование комфортной современной среды».

Ниже 10% исполнение у 2-х программ «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия», «Комплексное развитие сельских территорий».

Самый низкий процент исполнения имеют 2 программ: «Развитие физической культуры и спорта» и «Охрана окружающей среды и рациональное природопользование» 0,5 % и 0,08 % соответственно.

Муниципальная программа «Экономическое развитие» исполнение 0%.

Председатель Контрольно-счетной палаты

Цимлянского района  Н.Л. Деревянко

Анализ исполнения бюджета Цимлянского района за 9 месяцев 2021 года

Исполнение бюджета Цимлянского района по доходам за 9 месяцев 2021 года составило 1 535 001,3 тыс. рублей, или 77,7 % к уточненным годовым плановым назначениям (1 974 344,7 тыс. рублей), что выше соответствующего показателя прошлого года на 543 715,4 тыс. рублей, или 54,8 %, в том числе:

по налоговым доходам – 88 995,4 тыс. рублей, или 80,1% к уточненным годовым плановым назначениям на 01.10.2021 (111 057,3 тыс. рублей);

по неналоговым доходам – 90 029,6 тыс. рублей, или 94,5 % к уточненным годовым плановым назначениям на 01.10.2021 (95 314,2 тыс. рублей);

по безвозмездным поступлениям –1 355 976,3 тыс. рублей, или 76,7 % к уточненным годовым плановым назначениям на 01.10.2021 (1 767 973,2 тыс. рублей).

Исполнение бюджета Цимлянского района по расходам за 9 месяцев 2021 года составило 1 499 682,1 тыс. рублей, или 74,1 % к утвержденным бюджетным плановым назначениям на 01.10.2021 (2 024 775,1 тыс. рублей).

По сравнению с фактическими расходами бюджета района за 9 месяцев 2020 года (946 294,7 тыс. рублей), за 9 месяцев 2021 года расходы увеличились на 553 387,4 тыс. рублей или на 58,5 %.

Приоритетными направлениями расходования средств бюджета Цимлянского района в отчетном периоде являлось финансирование по разделам, имеющим социальную направленность (образование, культура, кинематография здравоохранение, социальная политика, физическая культура и спорт) – исполнено 886 442,7 тыс. рублей, что составило 59,1% от исполнения бюджета района за 9 месяцев 2021 года по расходам.

Расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» за 9 месяцев 2021 года составили 2 301,3 тыс. рублей, что составляет 89,8 % к утвержденным годовым бюджетным назначениям.

Расходы по разделу «Национальная экономика» за 9 месяцев 2021 года составили 18 203,1 тыс. рублей, что составляет 30,7 % к утвержденным годовым бюджетным назначениям.

Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» за 9 месяцев 2021 года составили 492 141,5 тыс. рублей, что составляет 78,1 % к утвержденным годовым бюджетным назначениям.

Расходы по разделу «Охрана окружающей среды» за 9 месяцев 2021 года составили 5,4 тыс. рублей, что составляет 1 % к утвержденным годовым бюджетным назначениям.

Расходы по разделу «Средства массовой информации» за 9 месяцев 2021 года составили 805,6 тыс. рублей, что составляет 66,0 % к утвержденным годовым бюджетным назначениям.

Объем финансовых средств, предусмотренных на реализацию 24-х муниципальных программ, в 2021 году составил 1 958 914,4 тыс. рублей.

На реализацию муниципальных программ за 9 месяцев 2021 года было направлено 1 457 538,7 тыс. рублей или 74,4% к уточненным годовым плановым назначениям (1 958 914,4 тыс. рублей).

Просроченная кредиторская задолженность бюджета района за 9 месяцев 2021 года отсутствует.

Профицит за 9 месяцев 2021 года составил 35 319,2 тыс. рублей.

Увеличение доходов бюджета Цимлянского района за 9 месяцев 2021 года связано в основном, с увеличением объемов безвозмездных поступлений на 506 977,3 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной палаты

Цимлянского района Н.Л. Деревянко

Информация о результатах деятельности Контрольно-счетной палаты Цимлянского района за 3 квартал 2021 года

В соответствии с утвержденным планом работы на 2021 год, специалистами Контрольно-счётной палаты Цимлянского района (далее Контрольно-счётная палата) в 3-м квартале 2021 года, проведено 24 мероприятия, в том числе 2 контрольных и 17 экспертно-аналитических мероприятия, составлено 24 акта и заключения.

Общий объем проверенных средств за 3-й квартал 2021 года составил – 26 562,8 тыс.рублей.

В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки в финансово-бюджетной сфере, общий объем которых в денежном эквиваленте оценивается на сумму 1 480,9 тыс. рублей, из них были классифицированы как нарушения порядка и условий оплаты труда работников 16,6 тыс. рублей, нарушения ведения бухгалтерского учета – 1 107,6 тыс.рублей и нарушения допущенные при формировании и исполнении бюджета -356,7 тыс. рублей.

В 3-м квартале проведены следующие контрольные мероприятия:

1. «Проверка фактического исполнения сметных назначений собственных расходов отдела образования Администрации Цимлянского района Ростовской области за 2020 год и истекший период 2021 года» в отделе образования Администрации Цимлянского района Ростовской области.

Проверкой выявлены следующие нарушения и недостатки:

1. В нарушение ст.57, ст.136 и ст.72 ТК РФ были составлены трудовые договоры с сотрудниками отдела образования.
2. В нарушение ст.136 ТК РФ в 2020 году отпускные расходы были выплачены с нарушением срока.
3. В нарушение приказа Минфина № 52н, формы первичных учетных документов: записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях (ф.0504425) и акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф.0504101) не соответствуют требованиям приказа.
4. В нарушение п.6.3 Указаний ЦБ РФ от 11.03.2014 г. №3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном ведении кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства", авансовые отчеты на общую сумму 942,74 рублей были оформлены без подписи руководителя на письменном заявлении подотчетного лица.

Фактов нецелевого использования бюджетных средств не установлено.

2. «Проверка законности и эффективности (результативности и экономности) использования бюджетных средств, выделенных МАУ РЦО Цимлянского района и средств, полученных от приносящей доход деятельности, в 2020 году и истекшем периоде 2021 года».

В ходе проведенного контрольного мероприятия в МАУ РЦО выявлены следующие нарушения и недостатки:

2.1. В нарушение ст.136 Трудового кодекса Российской Федерации у работников в трудовых договорах не были указаны конкретные даты выплаты заработной платы.

2.2. В нарушение приказа Минфина России от 21.07.2011 №86н «Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта», пункта 2.5 Приложения к Порядку формирования муниципального задания, муниципальные задания на 2020 год и плановый период 2021-2022 годов, а также на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов и отчет о выполнении муниципального задания за 2020 год не размещены на сайте www.bus.gov.ru

• В нарушение приказа Минфина от 30.03.2015 года № 52н формы первичных документов: табель учета рабочего времени, карточка-справка, записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях, не соответствуют требованиям приказа.
• В нарушение приказа Минфина от 30.03.2015 года № 52н при ведении бухгалтерского учета основных средств в инвентарных карточках учета нефинансовых активов допущено нарушение на общую сумму 1 106,7 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной

палаты Цимлянского района Н.Л. Деревянко

Анализ исполнения бюджета Цимлянского района за 1 полугодие 2021 года

Исполнение бюджета Цимлянского района по доходам за I полугодие 2021 года составило 737 752,2 тыс. рублей, или 39,6% к уточненным годовым плановым назначениям (1 864 511,7 тыс. рублей), что выше соответствующего показателя прошлого года на 73 143,2 тыс. рублей, или 11,0 %, в том числе:

по налоговым доходам – 54 750,1 тыс. рублей, или 49,3% к уточненным годовым плановым назначениям на 01.07.2021 (111 057,3 тыс. рублей);

по неналоговым доходам – 64 866,7 тыс. рублей, или 72,4 % к уточненным годовым плановым назначениям на 01.07.2021 (89 653,8 тыс. рублей);

по безвозмездным поступлениям – 618 135,4 тыс. рублей, или 37,2 % к уточненным годовым плановым назначениям на 01.07.2021 (1 663 800,6 тыс. рублей).

Исполнение бюджета Цимлянского района по расходам за I полугодие 2021 года составило 709 046,4 тыс. рублей, или 46,8% к утвержденным бюджетным плановым назначениям на 01.07.2021 (1 904 771,7 тыс. рублей).

По сравнению с фактическими расходами бюджета района в 1 полугодии 2020 года (649 392,3 тыс. рублей), в 1 полугодии 2021 года расходы увеличились на 59 654,1 тыс. рублей или на 9,2 %.

Приоритетным направлением расходования средств бюджета Цимлянского района в отчетном периоде являлось финансирование по разделам, имеющим социальную направленность (образование, культура, социальная политика, здравоохранение, физическая культура и спорт) – исполнено 611 921,4 тыс. рублей, что составило 86,3% от исполнения бюджета района за 1 полугодие 2021 года по расходам.

Расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в 1 полугодии 2021 года составили

1 629,3 тыс. рублей, что составляет 63,6 % к утвержденным годовым бюджетным назначениям.

Расходы по разделу «Национальная экономика» в 1 полугодии 2021 года составили 4 948,6 тыс. рублей, что составляет 9,0 % к утвержденным годовым бюджетным назначениям.

Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» в 1 полугодии 2021 года составили 7 929,4 тыс. рублей, что составляет 1,4 % к утвержденным годовым бюджетным назначениям.

Расходы по разделу «Охрана окружающей среды» в 1 полугодии 2021 года составили 5,4 тыс. рублей, что составляет 15,0 % к утвержденным годовым бюджетным назначениям.

Расходы по разделу «Средства массовой информации» в 1 полугодии 2021 года составили 509,5 тыс. рублей, что составляет 42,1% к утвержденным годовым бюджетным назначениям.

Объем финансовых средств, предусмотренных на реализацию 24-х муниципальных программ, в 2021 году составил 1 852 448,6 тыс. рублей.

На реализацию муниципальных программ в 1 полугодии 2021 года направлено 682 871,1 тыс. рублей или 95,9% к уточненным годовым плановым назначениям (1 852 448,6 тыс. рублей).

Просроченная кредиторская задолженность бюджета района за 1 полугодие 2021 года отсутствует.

         Профицит за 1 полугодие 2021 года составил 28 705,8 тыс. рублей.

         Увеличение доходов бюджета Цимлянского района в I полугодии 2021 года связано с увеличением объемов безвозмездных поступлений на 40 118,5 тыс. рублей.

Председатель                                                                               Н.Л. Деревянко